Лизинговые операции заключаются в выкупе определенным лицом либо организацией конкретной собственности, на которую указал заказчик, после чего данная собственность за арендную плату предоставляется в пользование этому заказчику для его деловых целей. Таким образом, клиент получает возможность использовать необходимое имущество, которое не мог приобрести лично, по более приемлемой арендной плате.

Лизингодатель является лицом либо организацией, одной из сторон договора о лизинге. Это сторона, вкладывающая средства в приобретение собственности (объекта договора о лизинге) с целью передачи данной собственности в аренду заказчику. Лизингополучатель представляет собой лицо либо организацию, которая выступает стороной договора о лизинге, заказывающей у лизингодателя приобретение собственности, и получающая данную собственность в арендное пользование.

Содержание:

Лизинг: функции

На текущий момент лизинг получил широкое распространение. Данные операции осуществляются как на уровне физических лиц и организаций, так и на уровне государств. Основными аспектами таких деловых отношений выступают:

  1. Финансовый – открывает возможности заказчику (лизингополучателю) применять необходимое имущество в собственных предпринимательских, либо производственных целях без необходимости прямого приобретения и единоразового вложения крупной суммы средств.
  2. Производственный аспект – предоставляет заказчику лизинга доступ к новейшему оборудованию и технике без необходимости оплачивать ее дорогостоящую покупку. В случае с лизингополучателями, которые связаны с производствами либо отраслями сезонного характера, они имеют возможность пользоваться необходимым оснащением только тогда, когда в нем возникает реальная необходимость.
  3. Аспект сбыта – лизинговые операции стали двигателям для производителей. Они расширили рынок их сбыта и на тех потребителей, которые ранее не могли позволить себе приобрести их продукцию либо услуги.

Из приведенных пунктов видим, что лизинг является неотъемлемой частью экономики, а функции его являются благоприятным фактором для всех участников операции. Более того, стороны, заключающие между собой договор, автоматически получают право на ряд послаблений со стороны налоговой системы, что дает возможность снизить собственные издержки, при этом достаточно ощутимо.

Лизинг: преимущества и недостатки

Преимущества для сторон договора можно выделить самые разные. Каждый участник получает собственный перечень выгод. Разберем их по пунктам. Для начала рассмотрим общие положения.

Преимущества лизинга:

  • лизинговые операции не ставят перед необходимостью немедленного изъятия бюджетных средств организации для оплаты требуемой, но дорогостоящей собственности, и не требуют мгновенных платежей;
  • учитывая тот факт, что имущество являющееся объектом договора о лизинге, одновременно представляет собой и залог по данному договору, то такой способ является значительно более простым и безопасным, нежели получение кредитных средств на приобретение от финансовых учреждений;
  • условия договоров о лизинге устанавливаются сторонами заключаемого соглашения, это позволяет найти общий консенсус, выгодный для каждого из участников, потому такая система является наиболее гибкой и выгодной;
  • такой вид операций допускает множество разновидностей обеспечения;
  • договоры данной формы нивелируют различные риски, которые неминуемо связаны с личным владением собственностью;
  • для лизингополучателя все затраты по действующему договору о лизинге с точки зрения налоговых структур полностью относятся к производственным издержкам в их полной сумме, а потому не учитываются как прибыль при налогообложении;
  • приобретенное имущество лизингодателем также не станет облагаться налогами, так как фактически оно не числится у него на балансе.
  • лизинг поддерживает возможность квалифицированных услуг по техническому, а также сервисному обслуживанию.

Недостатки лизинга:

  • в большинстве случаев в итоге для лизингополучателя договор о лизинге выходит более дорогостоящим, нежели приобретение интересовавшего оборудования за счет ссуды финансового учреждения;
  • часто лизингодатель ставит обязательным условием для лизингополучателя предварительный взнос, составляющий порядка 25-30% общей суммы сделки;
  • как и в случае с кредитными взносами, выплаты по лизингу также обязательны и имеют четкие сроки. Производить оплату необходимо при любых условиях, и результаты предпринимательской, либо производственной деятельности, а также состояние объекта договора о лизинге в расчет лизингодателем не берутся;
  • преимущества от форсирования амортизации оборудования может почувствовать только лизингодатель;
  • для лизингополучателя и его предприятия финансовые риски растут;
  • лизингодатель может потребовать при заключении договора залог, либо другие виды гарантий;
  • сделка достаточно сложна с точки зрения юриспруденции, составление договора – процедура сложная и требует внимания от каждого участника.

Таковы общие положения для обеих сторон. Теперь рассмотрим более детально преимущества обеих сторон. Сначала разберем выгоды, которые в подобных договорах получит заказчик, он же лизингополучатель:

  • предприятие, которое становится лизингополучателем по договору такого порядка может обеспечить себя необходимым имуществом либо техническим оснащением без привлечения значительной суммы из собственного бюджета для их приобретения;
  • налоговые послабления для лизингополучателя со стороны госструктур, позволяющие все выплаты по договору о лизинге внести в перечень необходимых производственных издержек и уменьшить прибыль подлежащую налогообложению;
  • ускоренная амортизация для участников договора о лизинге может применяться с коэффициентом, который не превышает 3-х;
  • возможность для заказчика (лизингополучателя) использовать передовые технологии и модернизировать производственную базу в кротчайшие сроки с привлечением незначительного капитала;
  • организации-лизингодатели, как правило, ориентируются на определенную отрасль, потому всегда владеют наиболее полной информацией об интересующем оборудовании или других видах собственности и могут провести детальную консультацию, дав рекомендации;
  • выплата средств в сроки, установленные договором по лизингу, возможна при помощи продукции, которая и изготавливается с использованием лизингуемой техники, что исключается при возврате кредита;
  • сроки возвратных платежей по договору о лизинге могут регулироваться, если стороны достигнут согласия в данном вопросе;
  • лизингодатели крайне редко отказываются от прописанных в договоре обязательств, которые за ними закреплены;
  • когда договор о лизинге носит международный характер, лизингополучатель в большинстве случаев может рассчитывать на таможенные послабления при внесении платежей.

Но помимо изложенных преимуществ, для заказчика существует также и ряд недостатков:

  • лизинговая операция — процесс сложный, как правило, в нем немало участников и интересы каждого из них требуется соблюсти;
  • имущество либо техническое оснащение может морально устареть значительно быстрей, нежели подойдут окончательные сроки заключенного договора о лизинге;
  • объект лизинга будет предоставлен в пользование лизингополучателю только в той ситуации, когда заказчик соблюдет все его означенные договором обязательства.

Мы разобрались с выгодами и рисками лизингополучателя. Теперь рассмотрим на что может рассчитывать лизингодатель. Преимущества для данной стороны выглядят следующим образом:

  • для лизингодателя сделка остается безопасной на всех этапах, поскольку право собственности на объект договора о лизинге всегда остается за ним;
  • расходы для лизингодателя следуют параллельно с прибылью от инвестиции;
  • четкие сроки лизинговых платежей, установленные заключенным договором;
  • минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры. Проблема решается за счет стабильных отчислений со стороны лизингополучателей, и долгосрочных сделок;
  • эта сторона договора также получает определенные льготы со стороны налоговых органов.

Рисков для лизингодателя, как таковых, нет. Но помимо приведенных двух сторон существует и третья – производитель (продавец). Рассмотрим теперь преимущества, которые получает этот участник договора о лизинге:

  • осуществление активного сбыта собственной продукции;
  • плотная так называемая «обратная связь» с потребителем. Это помогает в режиме реального времени определять конструктивных дефектов или недостатков произведенного продукта;
  • заметное снижение рисков отказа в оплате со стороны покупателя, поскольку данные обязательства перекладываются на лизингодателя;
  • в лисе организаций-лизингодателей производитель получает мощный инструмент рекламы и маркетинга;
  • вместе с основными покупками спрос также возрастает и на различные вспомогательные технику и оборудование;
  • растущие темпы развития как самой продукции, так и самого предприятия-продавца;
  • минимальный риск при колебаниях рыночной конъектуры.

Так выглядят преимущества и недостатки для каждой из сторон лизинговых операций. Каждый из участников договора получает свои выгоды. Далее рассмотрим сравнительный анализ данного способа экономических взаимоотношений с другими разновидностями финансирования.

Для начала еще раз посмотрим, что может предложить договор по лизингу. Главным преимущество такого способа финансирования являет тот факт, что получить его не составляет труда. Вероятность согласия на лизинг значительно выше, чем одобрение получения банковской ссуды на приобретение интересующего имущества. Как при кредитовании в данной ситуации  не возникнет необходимости в крупной сумме средств, но кредит при этом имеет более короткие нерегулируемые сроки выплат и предусматривает высокую процентную ставку.

В отличие от жестких условий предоставления банковских, а также коммерческих кредитов, договор по лизингу дает наиболее гибкие условия по получению предпринимателем собственности. При этом если при лизинге и коммерческом кредитовании остается возможность совершать периодические выплаты производимой продукцией, то банковская система требует отчисления исключительно в форме чистой валюты.

Также ощутимыми недостатками по сравнению с лизинговыми соглашениями являются остальные виды стороннего финансирования, требующие постепенного возврата средств, которые имеют достаточно высокий процент рисков по невозврату. Следовательно, предприниматель может не только потерять имущество, приобретаемое за счет кредита, но и закладываемую им личную собственность.

Проблемой лизинга является то, что, как и в остальных случаях, остаточная сумма не остается фиксированной. В случае роста уровня инфляции остаток также будет расти. Потому лизингополучателю придется оплачивать большую сумму, однако это справедливо и для банковских кредитов, выдаваемых в иностранной валюте.

Естественно наиболее безопасным для предпринимателя вариантом остается личное приобретение объекта. Однако такой способ требует за раз потратить достаточно крупную сумму, которая просто не всегда есть в распоряжении бизнесмена, либо ее придется выделить из бюджетных средств собственного предприятия, что обязательно скажется на производстве. К тому же в данном случае все возможные модернизации и вспомогательное оборудование также придется оплачивать самостоятельно, тогда как при лизинге это является частью соглашения, и лизингополучатель имеет право на подобное техническое обслуживание.

Лизинговые операции – достаточно обширное понятие. Потому тут мы привели только основные его аспекты и функции. Надеемся, статья будет полезна.